【了解】美国人寿保险免税指的是什么？
时间：2020-06-01 09:33来源：未知点击：
1、人寿保险的身故赔偿金，保单受益人免交收入所得税（Income tax)
这里要提醒下：退休账户401K(包括403B)里面的钱，一旦人过世，会立即转给继承人，算做继承人的收入，需要一次性把税交了，剩下的钱才会给继承人。
道理很简单：假如你有一栋房子，买了房屋保险。某天不幸房子被火烧毁了，保险公司赔你保险金，这保险金应该算你的收入吗？当然不算！因为你的房子没有了，这个保险赔偿金是补偿这个房屋损失的钱，是Replacement而已！
运用在人寿保险上是同样的道理。假设被保险人是家庭收入的主要来源，他如果发生不幸的话，身故赔偿金实际上就是代替他这个人来继续为家庭做经济贡献的呀。
这就是人寿保险的身故赔偿金不算成收入所得的背后逻辑。
2、以贷款方式从人寿保险里取出的钱，不算收入，也不用交收入所得税
有储蓄投资功能的保单才能有钱可以取。钱能取多少是根据保单的现金值（Cash Value)来决定的。
为什么要强调保单贷款呢？原因是，本来人寿保险的身故赔偿金是人过世后留给受益人的，而现在我们所谓可以自己先用，实际上是向我们的保单受益人提前去“借”身故赔偿金来用。“借钱“的抵押物就是保单的现金值。所以这也就是为什么保单能够“用”的钱一定是在现金值的数额之内。
如果是一个单单的人寿保险，保险持有人（Policy Owner)是自然人, 人过世之后，身故赔偿金是算入遗产总额来计算遗产税的。
不过，好在美国现在的遗产税免税额逐年上涨，2019年，已经是1140万美金一个人了。对于大部分家庭，离这门槛还远着呢。
相比起外国人在美国购房，租金收入需要交收入税；一旦人过世，房子要被征收高额的遗产税（外国人的遗产税免税额只有6万美金，遗产税税率大约为40%）。美国的人寿保单对外国人没有收入税，也不收遗产税。
有美国绿卡或者美国公民当然是美国的税务居民。美国国税局只对美国的保险（美国境内购买的，受美国法律调整的保险）有以上的税务好处。
这是因为美国国税局对每一份人寿保单都有Life Insurance Definitional Testing和Modified Endowment Contract测试。测试通过的才能享受免税好处。
2020-06-01作者：admin
